海外开超市要装政府开票系统吗？各国电子发票合规总览
多数海外国家已强制电子发票，开店收银时每笔销售须经政府系统开票上报。本页按大洲汇总各国系统名称、强制范围与收银对接情况，点开国家看详细指南。
非洲（4）
赞比亚 ZRA Smart Invoice 赞比亚 ZRA Smart Invoice 自 2024 年 7 月起对 VAT 商户强制，并已取代旧 EFD。本文按"在线门户 / 桌面端 / VSDC 系统对接"三条路讲清谁适合哪种、VSDC 如何让收银系统自动开票，以及华商落地清单。 安哥拉 AGT 电子发票（IVA） 安哥拉已立法强制电子发票：2026 年 1 月起大企业、国企供应商先行，2026 年 9 月扩到一般与简化 IVA 制度商户，须用 AGT 认证软件生成 SAF-T 文件并实时上报。葡语区华商怎么准备，一文讲清。 肯尼亚 KRA eTIMS 肯尼亚 KRA 的 eTIMS 电子发票取代旧 ETR 硬件，对所有经营者（含非增值税商户）强制，不开 eTIMS 票买家不能抵扣、你也不能税前列支。本文讲清几种接入方式与华商落地。 尼日利亚 FIRS e-Invoice (MBS) 尼日利亚 FIRS 通过 Merchant-Buyer Solution（MBS）推行电子发票，采用"先清算后开票"模式：B2B/B2G 发票须先报 FIRS 校验拿到 IRN。大企业 2025 年起、中小 2026 年起分阶段强制。
东南亚（4）
越南 电子发票（Hóa đơn điện tử） 越南电子发票（hóa đơn điện tử）由税务总局 GDT 主管，自 2022 年全国强制，分"带税务机关验证码"与"无验证码"两类；Decree 70/2025 起年营业额过 10 亿越南盾的零售餐饮须用连税局的收银机发票。华商一文看懂怎么开。 印尼 e-Faktur / Coretax（PPN 增值税电子发票） 印尼增值税 PPN 由税务总局 DJP 主管，应税企业 PKP 用 e-Faktur 开 Faktur Pajak。2025 年起 Coretax 整合征管，开票改为 XML 上传清算、系统派 QR 码与发票号。营业额过 48 亿盾须登记 PKP，华商一文看懂切换要点。 马来西亚 MyInvois 电子发票 (e-Invoice) 马来西亚电子发票 MyInvois 由税局 LHDN 主导，自 2024-08 大企业起分阶段强制，发票经门户或 API 提交校验、回传带 QR 码的已验证发票。2026 年起年营业额 100 万林吉特以下豁免。在马华商如何按营业额对号入座，一文讲透。 泰国 e-Tax Invoice & e-Receipt 泰国电子税务发票 e-Tax Invoice & e-Receipt 由税务局 RD 主导，目前以自愿采用为主，VAT 7%。完整版需数字证书与签名，小企业可走 e-Tax Invoice by Email。在泰华商要不要上、怎么接入、值不值，一文算清。
南美（4）
秘鲁 SUNAT 电子发票 (CPE) 秘鲁电子凭证 CPE 分对公 factura 与对消费者 boleta，由 SUNAT 经 SEE 体系管理，IGV 18%，全员强制。SEE-SOL 门户、自有系统、OSE 运营商三条通道如何取舍，在秘华商开店开票一文讲清。 智利 SII 电子发票（DTE） 智利是拉美电子发票先驱，SII 经 DTE 体系预校验后才生效，电子 factura 与 boleta 全面强制，IVA 19%，需 RUT 与电子证书。SII 免费系统、市场软件、服务商三条路怎么挑，在智华商开店实操一文看懂。 巴西 巴西电子发票 (NF-e / NFC-e / NFS-e) 巴西电子发票由各州 SEFAZ 与联邦/市政共管，货物用 NF-e、零售用 NFC-e、服务用 NFS-e，税制叠加 ICMS/IPI/ISS/PIS/COFINS 且 2026 起推进 IBS/CBS 改革。海外华人在巴西开店要先弄清开哪种票、复杂在哪、零售如何本地化合规，一文讲透。 哥伦比亚 DIAN 电子发票 (Factura Electrónica) 哥伦比亚电子发票由税局 DIAN 经预校验签发 CUFE，零售收银走电子化的 documento equivalente POS，纸质 POS 自 2024 年 7 月起失效，IVA 19%，须实时上报。海外华人在哥伦比亚开店如何接 DIAN、开 POS 票、按时合规，一文讲清。
中东（2）
欧洲（4）
德国 TSE 收银防篡改（KassenSichV）+ B2B 电子发票 在德国开店要同时盯两条线：门店收银依 KassenSichV 须配 BSI 认证的防篡改设备 TSE 并按 GoBD 留存、向税局报备；企业间 B2B 自 2025 年起须能接收电子发票，2027/2028 分阶段强制开具（XRechnung/ZUGFeRD）。 意大利 SdI 电子发票（FatturaPA） 意大利由税局通过 SdI（交换系统）强制电子发票，发票为 XML 格式 FatturaPA，先经 SdI 校验中转再送达，须 Partita IVA 税号与 Codice Destinatario 或 PEC 接收。在意华商开店实操与坑一文看懂。 西班牙 Verifactu 防篡改软件 + Crea y Crece B2B 电子发票 西班牙华商要同时盯两件事：一是开票软件须符合 Verifactu 防篡改规则（RD 1007/2023，2027 年分批落地），二是企业间 B2B 强制电子发票（Crea y Crece 法 + RD 238/2026）。巴斯克地区另走 TicketBAI。一文讲清时间表与现在该做什么。 法国 B2B 电子发票改革（PDP / Factur-X） 法国 B2B 电子发票与电子报送改革分批落地：自 2026 年 9 月起全体企业须能"接收"、大中企业起"开具"，中小微企业自 2027 年 9 月起"开具"。发票须经合作伙伴平台 PDP 流转，格式 Factur-X 等。在法华商如何按规模排期，一文讲透。
北美（3）
墨西哥 SAT 电子发票 CFDI 墨西哥的合规发票 CFDI 4.0 不是自己打印就算数：要先有 RFC 税号和 CSD 数字印章，生成 XML 后交给授权服务商 PAC 盖章（timbrado）拿到 UUID 才生效。本文按"一张发票的生命周期"讲透在墨华商的开票、运输 Carta Porte 与 2026 新规。 美国 无全国强制电子发票（各州销售税） 美国没有全国增值税，也没有政府强制、要求每笔销售实时上传的全国电子发票系统。海外华人在美开店真正要做对的是按各州规则计征销售税（sales tax）、达经济联系门槛后登记申报，以及开清收据、留好账。 加拿大 无全国强制电子发票（GST/HST 合规） 加拿大没有强制商户实时上传的全国电子发票系统，但有联邦 GST 与各省 HST/PST/QST 的组合。全球应税收入超 3 万加元（小供应商门槛）通常须注册收税申报。海外华人在加开店的计税与收据合规一文看懂。
中美洲与加勒比（4）
哥斯达黎加 Hacienda 电子发票（Comprobantes Electrónicos） 哥斯达黎加 Hacienda 电子凭证含 factura electrónica、tiquete electrónico、REP 等，须 XML + 数字证书签名经 Hacienda 校验。v4.4 自 2025 年 9 月强制，TRIBU-CR 已取代 ATV，IVA 13%。在哥华商实操一文看懂。 多米尼加共和国 DGII e-CF 电子发票 多米尼加第 32-23 号法把 e-CF 电子发票分三批强制：大企业 2024 年、中型 2025 年 11 月、小微 2026 年 11 月。DGII 主管，ITBIS 18%，杂货店 colmado 华商如何按批次准备、对接 DGII，一文讲透。 巴拿马 DGI 电子发票（SFEP） 巴拿马电子发票 SFEP 由税局 DGI 管理，两条开票路——官方免费工具与认证服务商 PAC。2026 年起免费工具设年收入 3.6 万巴波亚、月 100 张上限，超过须用 PAC。海外华商怎么选与实操材料，一文讲透。 危地马拉 SAT FEL 在线电子发票 危地马拉电子发票 FEL 自 2023 年 3 月起对全部纳税人强制。每张 DTE 须经 SAT 认证方 certificador 签名、秒级实时上报 SAT 取得授权码才有效，需 NIT，IVA 12%。在危华商怎么开票、SAT 免费认证方怎么用，一文讲透。
大洋洲（2）
常见问题
海外开超市一定要用政府电子发票系统吗？
多数国家对增值税登记商户强制要求通过政府电子发票系统开票，且适用范围在逐步扩大。是否强制、门槛多少因国而异，请看本页对应国家的指南。
不同国家的电子发票系统一样吗？
不一样。各国系统名称、对接方式、强制门槛都不同，例如赞比亚是 ZRA Smart Invoice、秘鲁是 SUNAT 电子发票（CPE）。必须按所在国家分别对接。
一套收银系统能自动对接各国电子发票吗？
能否自动对接取决于收银系统是否支持当地的开票接口。秘奥软件 MISAll 海外收银管理系统已对接多国电子发票系统，可做到收银即合规开票。